Cum să obțineți o deducere a impozitului pe investiții

2024 Autor: Malcolm Clapton | [email protected]. Modificat ultima dată: 2024-01-15 16:48

Uneori statul vă permite să primiți venituri din acțiuni și să nu plătiți impozite. Trebuie doar să calculezi și să aranjezi totul corect.

Ce este deducerea impozitului pe investiții

Deducerea impozitului pe investiții este suma cu care unii investitori - rezidenți ai Federației Ruse (cei care petrec mai mult de 183 de zile pe an în țară) au voie să nu plătească impozitul pe venitul personal (PIT). Și dacă banii au fost deja plătiți la buget, atunci returnați-i.

Majoritatea veniturilor rușilor sunt supuse impozitului pe venitul personal de 13%. Dar statul are un set de deduceri fiscale pentru a-i recompensa pe cetățeni: este gata să returneze banii dacă faci ceva pe care îl aprobă. De exemplu, cumperi imobile, studiezi, dai pe lume copii. Deducerea impozitului pe investiții are scopul de a stimula cetățenii să nu țină banii într-un dulap, ci să investească în economie.

Dacă aplicați pentru o deducere fiscală pentru o anumită sumă, puteți returna 13% din această sumă.

Ce sunt deducerile fiscale pentru investiții și când poți profita de ele

Pentru cei care investesc, legea prevede trei tipuri de deduceri.

Din veniturile din vânzarea valorilor mobiliare

Impozitul pe venitul din vânzarea sau răscumpărarea valorilor mobiliare poate să nu fie plătit deloc dacă sunt îndeplinite mai multe condiții:

• le dețineți de mai bine de trei ani;
• le-ați cumpărat după 1 ianuarie 2014;
• valorile mobiliare nu au fost înregistrate în contul individual de investiții.

Deducerea fiscală a veniturilor din vânzarea valorilor mobiliare se aplică acțiunilor și obligațiunilor admise la tranzacționare pe bursele rusești sau unităților de investiții ale fondurilor mutuale deschise administrate de companii rusești.

Venitul în acest caz este diferența dintre suma pentru care ați vândut acțiunile și costul achiziționării acestora. Mai mult, cheltuielile înseamnă nu doar cheltuiala cu titlurile de valoare în sine, ci și, de exemplu, comisionul de schimb. Cu toate acestea, cuantumul deducerii nu poate depăși numărul calculat prin formula:

Deducere = 3 milioane × K_{Banca centrala}

Coeficientul K_{Banca centrala}depinde dacă ați deținut titlurile vândute pentru o perioadă egală de timp sau nu.

Dacă titlurile de valoare au fost cumpărate într-un an și vândute în același an, K_{Banca centrala}este egal cu numărul de ani întregi în care i-ați deținut pe toți. Să spunem, dacă ați cumpărat obligațiuni în 2015 și le-ați rambursat în 2020, atunci K_{Banca centrala}este egal cu patru, deoarece anii întregi de proprietate sunt din 2016 până în 2019. Prin urmare, deducerea maximă ar fi:

Deducere = 3 milioane × 4 = 12 milioane

Dacă ai câștigat mai puțin din acțiuni, nu trebuie să plătești impozit.

Dacă ați achiziționat acțiuni sau obligațiuni în ani diferiți, K_{Banca centrala} se calculează folosind o formulă complexă care arată astfel:

V_i este venitul din vânzarea valorilor mobiliare, i este perioada de deținere în ani întregi. La determinarea veniturilor, sunt luate în considerare doar acțiunile și obligațiunile pe care le-ați vândut pentru mai mult decât ați cumpărat. n este numărul de termene de deținere a titlurilor de valoare în ani întregi. Dacă durata a două sau mai multe titluri de valoare este aceeași, atunci n = 1.

Un exemplu va face un pic mai clar. Să presupunem că ați vândut două blocuri de acțiuni în 2020. Ai deținut primul timp de trei ani și ai câștigat 300 de mii din vânzare. Pentru al doilea, acești parametri sunt de 5 ani și 500 de mii. Hai să numărăm:

LA_{Banca centrala} = 300 mii × 3 ani + 500 mii × 5 ani / 300 mii + 500 mii = 4,25

În consecință, deducerea maximă va fi după cum urmează:

Deducere = 3 milioane × 4,25 = 12,75 milioane

Totuși, dacă veniturile tale din vânzarea de valori mobiliare sunt departe de milioane, nu trebuie să te chinui cu calcule complicate. Cu siguranță nu vei ajunge la maximum și poți solicita o deducere a impozitului pe investiții pentru întreaga sumă a câștigurilor tale.

Pe veniturile din IIS

Contul individual de investiții (IIS) este o variantă a unui cont de brokeraj cu condiții speciale. A fost introdus pentru a motiva cetățenii să investească mai activ și să obțină puțin mai mult din investiții datorită bonusurilor. Deducerea fiscală este una dintre ele.

Se prevede pentru veniturile din IIA atunci când acesta este închis, dacă contul există de cel puțin trei ani. O altă condiție este să nu folosiți nicio altă deducere fiscală disponibilă proprietarilor IIS. Puteți alege doar unul dintre ele.

Nu există nicio bară superioară pentru această deducere a impozitului pe investiții, este posibil ca impozitul pe venitul personal să nu fie plătit pentru toate veniturile primite într-un cont individual de investiții.

Pentru suma depusă pe IIS

Aceasta este a doua opțiune de deducere pentru IIS. Este furnizat în suma sumei depuse pe IIS, dar nu mai mult de 400 de mii de ruble pe an, adică puteți returna până la 52 de mii de ruble. Puneți mai puțin pe IIS - deducerea este mai mică (13% din suma depusă în cont). Depuneți mai mult - primiți în continuare o deducere de 52 de mii de ruble.

Spre deosebire de deducerea pentru venit conform IIS, care poate fi solicitată la închiderea unui cont, deducerea pentru suma depusă poate fi utilizată în fiecare an. Dar IIS în sine trebuie să existe încă de cel puțin trei ani.

Important: cele două deduceri anterioare au fost direct legate de veniturile din tranzacții cu valori mobiliare. O deducere pentru suma depusă pe IIS vă permite să nu plătiți sau să returnați impozitul pe venitul personal plătit pe venitul de bază. De exemplu, dacă lucrezi oficial și angajatorul plătește impozite pentru tine, atunci poți returna banii transferați.

Ce documente sunt necesare pentru a obține o deducere a impozitului pe investiții

Veți avea nevoie de un certificat 2 - NDFL de venit și impozite reținute pentru anul. Îl poți lua de la angajator sau îl poți găsi în contul personal de pe site-ul fiscal, unde va apărea după 1 martie. În plus, în funcție de deducere, lista documentelor va varia.

Din veniturile din vânzarea valorilor mobiliare

Veți avea nevoie de rapoarte ale brokerului pentru a confirma:

• termenul titlurilor de valoare din cont;
• corectitudinea calculării deducerii fiscale (dacă primiți o rambursare prin cea fiscală);
• că valorile mobiliare vândute nu au fost luate în considerare în AII.

Brokerul înțelege cu siguranță cu ce are de-a face, așa că contactați-l. Și vi se vor da documentele necesare.

Pe veniturile din IIS

Pe lângă un certificat 2 - NDFL de venituri și impozite, veți avea nevoie de:

• Un document care confirmă dreptul la deducere: un contract de întreținere IIS, sau servicii de brokeraj sau ceva similar.
• Brokerul raportează tranzacțiile pe IIS.

Pentru suma depusă pe IIS

Pentru a emite o deducere a impozitului pe investiții, în acest caz, veți avea nevoie de:

• Un document care confirmă dreptul la deducere, de exemplu, un contract de întreținere IIS sau un serviciu de brokeraj.
• Documente care dovedesc faptul că fondurile au fost creditate, de exemplu, un ordin de plată sau o chitanță și un ordin de numerar.
• Ajută că înainte nu ai folosit deducerea pentru suma depusă pe IIS. Veți avea nevoie de el dacă aplicați pentru o deducere printr-un broker. Îl puteți obține de la biroul fiscal.

Cum să obțineți o deducere a impozitului pe investiții printr-un broker

Această opțiune este disponibilă dacă doriți să primiți o deducere pentru profiturile din vânzarea titlurilor de valoare sau veniturile din IIS. Brokerul pur și simplu nu va reține impozitul.

Acesta este cel mai simplu mod și necesită o participare minimă din partea dvs. Trebuie să contactați un broker și să trimiteți un formular de cerere. Dacă solicitați o deducere pentru venitul din IIS, trebuie să confirmați, de asemenea, printr-un certificat, că nu ați folosit anterior o altă deducere din impozit.

Cum să obțineți o deducere a impozitului pe investiții prin impozit

Cu această metodă de obținere a unei deduceri fiscale, returnați impozitul plătit anterior. Această opțiune poate fi utilizată pentru a înregistra toate tipurile de deduceri pentru investiții. Dar trebuie să o faci puțin diferit. Există două moduri.

Prin contul personal de pe site-ul fiscal

Această opțiune este potrivită pentru înregistrarea unei deduceri pentru suma depusă pe IIS. Lifehacker are instrucțiuni detaliate despre cum să faci asta.

Prin programul special „Declarație”

Pentru a înregistra deduceri pentru venituri din acțiuni vândute sau venituri din IIS, veți avea nevoie de un program special „Declarație”. Îl puteți descărca de pe site-ul fiscal.

În continuare, trebuie să completați o declarație. Iată câțiva pași de urmat.

Stabiliți condiții

• Selectați numărul dvs. de inspecție și OKTMO din lista derulantă. Toate acestea le puteți afla la Serviciul Federal de Taxe.
• Vă rugăm să introduceți numărul de revizuire. Dacă aceasta este prima dată când depuneți declarația, lăsați zero. De fiecare dată când trimiteți documentul revizuit la biroul fiscal, va trebui să adăugați unul.
• Alegeți-vă statutul.
• Bifați imediat linia „Creați o cerere de rambursare a taxei”, pentru că pentru aceasta, totul este început.

Introduceți informații despre declarant

În această etapă, trebuie să introduceți datele personale. Totul este intuitiv aici.

Introduceți datele privind veniturile primite în Federația Rusă

Cod de venit. Pentru cele mai multe cazuri, codul 13, marcat cu galben, va funcționa. Include salarii, redevențe și alte venituri standard. Dacă acest cod nu vă convine, plasați cursorul peste fiecare dintre numerele colorate - va apărea o explicație, ce tip de profit se referă și puteți selecta opțiunea corespunzătoare.

Informații despre venituri. Pentru a-l adăuga, mai întâi trebuie să faceți clic pe semnul „+” de sus, apoi pe partea de jos. Toate informațiile se află în certificatele 2 - NDFL pe care le-ați primit de la angajator sau pe site-ul fiscal. În această etapă, printre altele, este necesară declararea veniturilor primite din operațiuni cu valori mobiliare.

În primul rând, se completează sursa plăților, apoi se completează informații despre venituri

Informațiile despre organizație sunt în certificatul 2-NDFL. Dacă venitul este primit de la o persoană fizică, este indicat numele complet al acesteia.

Selectați codul de venit din lista derulantă

Există destul de multe opțiuni, dar sunt de înțeles

Indicați veniturile primite din vânzarea valorilor mobiliare

Alegeți o opțiune potrivită din listă

Deduceri primite printr-un agent de reținere. Dacă vi se asigură deja deduceri fiscale standard, sociale sau de altă natură prin angajator, adică nu plătiți impozit pentru o anumită sumă, atunci acest lucru trebuie remarcat în această etapă. Informațiile despre deduceri sunt prezentate în certificatul 2 - NDFL. Dacă nu le aveți, săriți peste acest punct. (Și aflați mai multe despre deduceri - dintr-o dată pierdeți posibilitatea de a le obține.)

Completați detaliile deducerii

Trec la lucrul important. În fila „Deduceri”, selectați „Pierderi de investiții și titluri de valoare”. Să ne dăm seama care este care:

• Valoarea deducerii prevăzută la paragraful 1 al paragrafului 1 al articolului 219.1 din Codul fiscal al Federației Ruse este o deducere pentru veniturile din valori mobiliare. Dacă sunteți interesat de acesta, introduceți în caseta de sus suma profitului dvs. din vânzarea de acțiuni, obligațiuni sau acțiuni, pe care intenționați să le scutiți de taxe.
• Deducerea prevăzută la paragraful 3 al paragrafului 1 al articolului 219.1 din Codul fiscal al Federației Ruse este o deducere pentru venitul din IIS. Bifați caseta dacă aveți nevoie.

Salvați sau imprimați declarația dvs

După ce ai introdus detaliile, folosește butonul „Verifică” pentru a te asigura că ai completat totul. Dacă intenționați să depuneți personal un document la biroul fiscal, trimiteți-l pentru tipărire. Sau salvați-l ca fișier.xml.

Depuneți declarația dvs

Sub forma unui fișier xml, declarația poate fi încărcată pe site-ul autorității fiscale în contul dumneavoastră personal. Pentru a face acest lucru, trebuie să parcurgeți următoarea cale: acasă → „Situații de viață” → „Trimiteți un impozit pe venitul persoanelor fizice” → „Descărcați”.

Dacă vă convine, puteți duce și documentele tipărite personal la fisc sau le puteți trimite prin poștă.

Cât de repede vor veni banii

Dacă solicitați o rambursare a taxei și ați completat totul corect prima dată, atunci pregătiți-vă să așteptați până la patru luni. Fiscul are la dispoziție o lună pentru a verifica declarația, dar departamentul poate efectua un audit de birou, care va prelungi procesul la trei luni.

Dacă fiscul are întrebări, în funcție de solicitarea inspectorului, va trebui să furnizați documente suplimentare sau să depuneți o declarație ajustată, care, desigur, va afecta și timpul de așteptare.

După ce inspectorul aprobă deducerea, se acordă încă o lună pentru plata banilor.