Cum să aplici pentru o deducere fiscală și să returnezi 13% din prețul de achiziție

2024 Autor: Malcolm Clapton | [email protected]. Modificat ultima dată: 2023-12-17 04:09

Ți-ai plătit impozitele? Întoarce-le în stat! Pentru ce și cum poți aplica pentru o deducere fiscală, îți vom spune în detaliu în articol. Există timp pentru totul până pe 30 aprilie.

O parte semnificativă a cititorilor noștri (ca mine, de altfel) plătește taxe. Cu toate acestea, această sumă poate fi redusă. Există o deducere fiscală pentru asta. Ce este? La înregistrarea unei astfel de deduceri, statul reduce suma din care se plătesc impozitele. Se mai numește și restituirea unei anumite părți din impozitul pe venitul personal plătit anterior (impozitul pe venitul personal) la cumpărarea de bunuri imobiliare, cheltuieli pentru tratament sau formare.

Cine poate obține o deducere fiscală

Doar un cetățean rus care este rezident fiscal (o persoană care plătește același 13% din venit). Antreprenorii persoane fizice care lucrează într-un regim fiscal special și nu au venituri impozitate la cota de 13% nu pot primi deducere.

Care este deducerea fiscală

Conform Codului Fiscal, există mai multe tipuri de deduceri:

1. Standard.
2. Social.
3. Proprietate.
4. Profesional.
5. O deducere legată de reportarea pierderilor din tranzacții legate de valori mobiliare și tranzacții cu instrumente financiare ale tranzacțiilor futures care sunt tranzacționate pe o piață organizată.
6. Deduceri legate de reportarea tuturor pierderilor legate de participarea la un parteneriat de investiții.

Cea mai importantă deducere este proprietatea. Să începem cu el.

Deducerea proprietății poate fi obținută la achiziționarea oricărei proprietăți. Cum functioneazã? Cumperi, să zicem, un apartament, iar apoi statul îți returnează 13% din suma cheltuită, din moment ce i-ai plătit impozit pe venit. De exemplu, dacă s-au plătit 200.000 de ruble de impozit pe venit pentru anul, atunci deducerea fiscală pentru achiziționarea unui apartament, pe care îl puteți primi pentru anul, nu va depăși 200.000 de ruble. Daca deducerea fiscala depaseste aceasta suma, banii ramasi pot fi primiti inca de anul viitor.

Suma maximă a deducerii proprietății este de 2 milioane de ruble de persoană pentru imobilul în sine (adică 13% din această sumă poate fi returnată) și 3 milioane de ruble pentru utilizarea unui împrumut ipotecar. Așa că vă puteți recupera banii de la mai multe proprietăți (se aplică doar achizițiilor făcute din 2014). Deducerea impozitului pe dobândă este oferită doar pentru un apartament. Această deducere se aplică și la plata reparațiilor.

De asemenea, puteți obține o rambursare pentru alte achiziții. Dar, în acest caz, suma totală a deducerilor nu poate depăși 120 de mii de ruble. Mai mult, aceasta nu este o sumă rambursabilă, ci suma din care se debitează 13%. (Această limită nu include taxele de școlarizare și tratamentul costisitor.) Toate aceste plăți pot fi returnate după perioada fiscală, fiind luate în considerare doar cheltuielile pentru perioada fiscală expirată.

1. Deducere standard (articol 218 din Codul fiscal, sunt indicate sumele maxime rambursabile):

• 500 de ruble pe lună pentru cetățenii care au diferite premii de stat și/sau statut special, de exemplu, Erou al Federației Ruse, Erou al Uniunii Sovietice și așa mai departe.
• 1.400 de ruble pe lună pentru fiecare copil, dacă venitul părintelui este de până la 280.000 de ruble.
• 3.000 de ruble pe lună - pentru al treilea și următorii copii.
• 3.000 de ruble pe lună reprezintă o deducere fiscală pentru un copil minor cu handicap sau pentru un copil cu handicap din primul sau al doilea grup până la împlinirea vârstei de 24 de ani, dacă este student cu normă întreagă, student absolvent, rezident, stagiar, student, si asa mai departe.
• 3.000 de ruble pe lună reprezintă o deducere fiscală pentru cetățenii care au suferit radiații sau alte boli în urma dezastrului de la centrala nucleară de la Cernobîl, pentru persoanele cu dizabilități din cel de-al Doilea Război Mondial și alte categorii de beneficiari.

2. Deducerea impozitului social se solicită de către persoanele ale căror cheltuieli sunt legate de următoarele domenii:

• Caritate - în suma trimisă de o persoană fizică în scopuri caritabile sub formă de asistență financiară în cursul anului. Nu poate depăși 25% din suma veniturilor primite în anul de raportare.
• Educaţie - în suma care a fost achitată în perioada de impozitare pentru studii (proprii, copii sub 24 de ani, secții sau secții sub 18 ani și foști secții sub 24 de ani). În acest caz, valoarea deducerii fiscale pentru costurile educației copiilor este de 50.000 de ruble pe an; pentru educația lor - nu mai mult de 120.000 de ruble pe an, împreună cu alte cheltuieli sociale ale contribuabilului, în special cu plata pentru tratament, contribuțiile la asigurările de pensie și așa mai departe, cu excepția plății pentru tratament costisitor.
• Tratamentul și/sau achiziționarea de medicamente - în suma care a fost plătită în perioada de impozitare pentru serviciile medicale prestate de organizațiile medicale sau întreprinzătorii individuali care desfășoară activități medicale, contribuabilului însuși, părinților, copiilor, soțului acestuia. Un contribuabil poate primi o deducere fiscală pentru toate costurile medicamentelor și tratamentelor scumpe.
• Partea cumulată a pensiei de muncă - în suma care a fost plătită de contribuabil în perioada fiscală sub formă de contribuții suplimentare de asigurare pentru partea finanțată a pensiei de muncă. Dacă contribuțiile suplimentare au fost plătite de către angajator, atunci deducerea nu este prevăzută.
• Prevederea de pensii non-statale - în cuantumul contribuțiilor la pensie plătite de contribuabil în perioada fiscală în baza unui acord cu autoritatea de pensii. Spre deosebire de cazul precedent, se poate acorda o deducere in cazul in care angajatorul a platit, dar sub rezerva contactarii acestuia. Suma maximă a contribuțiilor din care se va calcula deducerea este de 120.000 de ruble.

Documente necesare

1. Pentru a înregistra o deducere fiscală pentru educatie trebuie să completați o declarație 3-NDFL și să o depuneți la biroul fiscal de la locul de înregistrare. La declarație se anexează următoarele documente:

• 2-certificat NDFL;
• o cerere de rambursare a taxei, care conține detaliile contului pentru transferul de fonduri;
• un acord cu o instituție de învățământ;
• o licență de instituție de învățământ pentru furnizarea de servicii educaționale;
• toate documentele de plată, conform cărora s-au plătit taxele de școlarizare.

2. În vederea eliberării unei deduceri fiscale pentru tratament, împreună cu declarația 3-NDFL depusă la fisc, trebuie să furnizați următoarele documente:

• cerere de rambursare a impozitului;
• certificat de muncă sub formă de 2-NDFL.

În plus, pentru a returna fondurile cheltuite pentru tratament, va trebui să atașați:

• un certificat de plată pentru servicii medicale;
• documente care confirmă suma cheltuielilor efectuate de dumneavoastră;
• acord cu o organizație medicală;
• o licență a unei organizații medicale pentru dreptul de a desfășura activități medicale.

Când rambursați costurile medicamentelor, veți avea nevoie de:

• o rețetă emisă într-o comandă specială;
• document de plată.

De asemenea, puteți solicita o deducere fiscală pentru a plăti asigurarea voluntară de sănătate, pentru aceasta trebuie să furnizați mai multe:

• poliță sau contract cu o companie de asigurări;
• licenta companiei de asigurari;
• documente de plată.

3. Pentru înregistrarea unei deduceri la cumpărarea unei locuințe la declarația în formularul 3-NDFL trebuie atașat:

• 2-certificat NDFL;
• cerere de rambursare a impozitului;
• contractul de cumpărare și vânzare de locuințe;
• un acord de participare la construcția comună a unei clădiri rezidențiale;
• certificat de acceptare;
• certificat de proprietate;
• documente de plată.

Pentru achiziții de credite ipotecare, trebuie să adăugați la documentele anterioare:

• acord de împrumut;
• certificat de dobândă plătită.

După ce toate documentele sunt atașate la declarație sub formă de 3-NDFL, Serviciul Fiscal Federal ia în considerare toate documentele și ia o decizie privind acordarea sau refuzul de a acorda o deducere fiscală.

Condiții de înregistrare

Conform articolului 229 din Codul Fiscal al Federației Ruse, o declarație fiscală sub forma 3-NDFL se depune până la data de 30 aprilie a anului următor anului de raportare (pentru cheltuielile în care se presupune că trebuie rambursată). Acest lucru nu se aplică pentru primirea deducerilor fiscale sociale, imobiliare și standard, dar cu o limitare: puteți solicita o rambursare pentru cel mult trei perioade fiscale.

Condiții de primire

Fiscul are la dispoziție trei luni pentru a verifica declarația, după care rambursarea se face în termen de o lună.

Puteți face altfel și furnizați angajatorului o declarație și o notificare de la fisc cu privire la dreptul de a primi o deducere fiscală. La primirea acestor documente, angajatorul va retine impozitul redus, tinand cont de deducerea fiscala. În acest caz, perioada de rambursare a deducerii fiscale se amână din anul calendaristic următor până la perioada de depunere a documentelor. Și va trebui să mergi de două ori la fisc: mai întâi să depui documente pentru a primi o notificare, apoi pentru a primi o notificare.