Când și cum să plătească impozitul pe proprietate pentru persoane fizice

2024 Autor: Malcolm Clapton | [email protected]. Modificat ultima dată: 2023-12-17 04:09

Instrucțiuni detaliate pentru proprietarii de proprietăți.

Ce este impozitul pe proprietate pentru persoane fizice și ce să plătească pentru acesta

Dacă aveți bunuri imobiliare, sunteți obligat, conform Codului Fiscal al Federației Ruse, articolul 400, să transferați puțini bani către stat anual - pentru ceea ce v-a dat dreptul de a deține proprietate. Sunt impozitate următoarele obiecte ale Codului Fiscal RF Articolul 401:

• case, inclusiv clădiri rezidențiale situate pe parcele pentru agricultura cu camioane, grădinărit și agricultura personală subsidiară;
• apartamente, camere;
• garaje, locuri de parcare;
• complexe imobiliare unice;
• constructie in progres;
• alte clădiri, structuri, structuri, spații.

Cum se calculează impozitul pe proprietate pentru persoane fizice

Dacă nu doriți să vă ocupați de nuanțe, site-ul FTS este disponibil. Cu ajutorul acestuia, puteți calcula rapid suma impozitului. Aceste informații vă vor fi utile dacă faceți un buget pentru anul sau doar doriți să știți în avans cât va trebui să plătiți. În general, fiscul ia în considerare totul în sine și apoi pur și simplu vă informează cât datorați.

Taxa se calculează luând în considerare mai multe criterii.

Baza de impozitare

Aceasta este valoarea cadastrală a proprietății. Se stabileste de catre specialisti autorizati de stat, dupa o metoda speciala. Spre deosebire de valoarea de inventar, la care se calcula anterior impozitul pe proprietate, valoarea cadastrală ia în considerare nu numai costul locuinței, ci și caracteristici importante precum accesibilitatea la transport și infrastructura.

Valoarea cadastrală o puteți afla online la Rosreestr.

Pentru a face acest lucru, trebuie să cunoașteți numărul sau adresa cadastrală. Numărul cadastral este indicat în certificatul de proprietate dacă ați achiziționat un imobil înainte de 15 iulie 2016, sau în extrasul din USRN, pe care trebuie să îl păstrați după înregistrarea transferului de proprietate în Rosreestr.

De asemenea, puteți vedea numărul cadastral și valoarea cadastrală în contul personal de la fisc.

Valoarea cadastrală poate fi recalculată din când în când. Așadar, pentru calcularea impozitului se folosește cel care era în vigoare la 1 ianuarie a anului pentru care se plătește. Dacă proprietatea a fost dobândită în cursul anului, atunci valoarea cadastrală este luată de la data la care informațiile despre noul proprietar au fost înscrise în Registrul Unificat de Stat al Imobiliar.

Mai este un punct important. Codul Fiscal introduce o serie de deduceri fiscale care pot reduce serios baza de impozitare. Se propune scăderea fie metri pătrați din suprafața imobilului - nu vor fi impozitați, fie o anumită sumă din valoarea cadastrală. Aceasta:

• 10 metri pentru o cameră sau o parte dintr-un apartament;
• 20 de metri pentru un apartament sau o parte a unei case;
• 50 metri pentru toata casa;
• 1 milion, dacă vorbim de un singur complex imobiliar, care are cel puțin o clădire de locuințe.

Să presupunem că sunteți proprietarul unui apartament de 60 de metri pătrați cu o valoare cadastrală de 3 milioane de ruble. Cu o deducere fiscală de 20 de metri, va trebui să plătiți impozit numai pentru restul de 40 de metri, adică baza de impozitare va fi de 2 milioane de ruble, nu de 3.

Dacă proprietarul are mulți copii, atunci baza de impozitare este redusă suplimentar. Pentru fiecare copil, din baza de impozitare se deduce costul a cinci metri pătrați ai unei camere sau apartament și șapte metri ai unei clădiri rezidențiale sau a unei părți a acestuia.

Cota de impozitare

Codul Fiscal prevede cotele de bază ale Codului Fiscal al Federației Ruse Articolul 406:

• 0, 1% pentru case, inclusiv cele neterminate, apartamente, camere, ansambluri imobiliare unice, dacă cel puțin un obiect din ele este destinat locuinței.
• 2% pentru proprietăți, a căror valoare cadastrală depășește 300 de mii de ruble, precum și dacă este inclusă într-o listă specială de imobile aprobată de autoritățile locale. De obicei, există diverse clădiri comerciale și de birouri.
• 0,5% pentru alte bunuri imobiliare.

Tarifele finale sunt stabilite de autoritățile locale. Ele pot reduce numerele de bază la zero sau pot crește, dar nu mai mult de trei ori. De asemenea, li se permite să introducă tarife diferențiate în funcție de valoarea cadastrală, tipul proprietății și locația acesteia.

Și prin urmare, de exemplu, la Moscova, Legea orașului Moscova din 19 noiembrie 2014 nr. 51 apartamente, camere ale unei case cu o valoare cadastrală de până la 10 milioane sunt impozitate cu 0,1%, de la 10 la 20 milioane - 0,15%, de la 20 la 50 milioane - 0,2%, de la 50 la 300 milioane - 0,3%. Pentru garaje și locuri de parcare taxa va fi de 0,1%, iar construcția neterminată va merge cu o cotă de 0,3%.

Puteți afla tarifele din localitatea dumneavoastră la Serviciul Federal de Taxe.

În consecință, puteți afla valoarea impozitului dacă înmulțiți baza de impozitare cu cota de impozitare.

Cota de proprietate

Să presupunem că deții un apartament în jumătate cu soțul tău. Sau ⅔ din apartamentul părintesc este înregistrat la dumneavoastră. În acest caz, pentru jumătate sau ⅔ trebuie să plătiți impozit. Prin urmare, trebuie să calculați această parte a produsului bazei de impozitare prin rata de impozitare.

Perioada impozabilă

Implicit, taxa se percepe anual. Dar dacă ați cumpărat sau, dimpotrivă, ați vândut proprietatea, va trebui să plătiți numai pentru lunile în care ați deținut-o. Iată o formulă simplă:

Impozit = Valoarea cadastrală × Cota de impozitare / 12 × Numărul de luni în care proprietatea ți-a aparținut.

Când și cum să plătească impozitul pe proprietate pentru persoane fizice

Trebuie să transferați bani la biroul fiscal înainte de 1 decembrie. Până la 1 noiembrie, FTS trebuie să trimită o notificare generală pentru impozitele pe teren, transport și proprietate. Documentul vine prin poștă obișnuită sau în formă electronică în contul dumneavoastră personal de pe site-ul fiscal, dacă aveți unul.

Puteți plăti bani în mai multe moduri.

1. Prin contul personal de pe site-ul FTS

Selectați fila „Taxe”, deschideți notificarea, accesați opțiunea „Plătiți”.

2. Prin intermediul site-ului Serviciului Federal de Taxe

Puteți plăti prin aceasta fără înregistrare. Selectați opțiunea „Persoane fizice”, apoi „Plata impozitelor, prime de asigurare”.

Puteti plati impozit in functie de datele platitorului, indexul documentului (pagina de serviciu indica si unde sa il cautati) sau dupa detaliile complete de plata.

3. Printr-o bancă sau „Poșta Rusă”

Contactați un angajat al instituției cu o notificare.

4. Prin ATM sau terminal de plată

Selectați serviciul dorit, introduceți suma și detaliile.

Există beneficii fiscale pe proprietate pentru persoane fizice

Unele categorii de cetățeni primesc o reducere de 100%, adică nu trebuie să plătească impozit deloc. Lista lor este destul de lungă, o puteți citi în întregime în Codul fiscal al Codului fiscal al Federației Ruse, articolul 407. În special, conține:

• Eroii Uniunii Sovietice și Eroii Federației Ruse, precum și persoanele premiate cu Ordinul Gloriei de trei grade;
• invalizi din prima și a doua grupă, precum și invalizi din copilărie și copii cu handicap;
• participanți și veterani ai diferitelor operațiuni militare, începând cu Războiul Civil;
• prepensionari si pensionari.

Dacă un cetățean deține mai multe obiecte imobiliare, privilegiul se aplică doar unuia dintre ele - la alegerea contribuabilului. În același timp, este important ca această proprietate să nu fie folosită în afaceri.

Există și beneficii locale. Acestea pot fi găsite în același serviciu fiscal în care ați verificat cotele de impozitare. De asemenea, pot ajunge până la 100% sau pot constitui o parte din impozit.

Ce se întâmplă dacă nu plătiți impozit pe teren

Pentru fiecare zi de întârziere, sunt stipulate penalități - 1/300 Articolul 75. Sancțiunea Codului Fiscal al Federației Ruse ratele de refinanțare ale Băncii Centrale. Acum este vorba despre 0, 014% din datoria fiscală.