Antreprenor individual sau auto-angajare: ce să alegi pentru a rămâne în negru

2024 Autor: Malcolm Clapton | [email protected]. Modificat ultima dată: 2023-12-17 04:09

Dacă te-ai săturat să lucrezi pentru unchiul tău și te hotărăști să-ți deschizi propria afacere, te vom ajuta să-ți dai seama cum să-ți aranjezi afacerea în mod profitabil.

Pentru prima dată în Rusia, numărul antreprenorilor individuali a depășit numărul persoanelor juridice care operează. Acest lucru a fost anunțat de Distribuția persoanelor juridice în activitate și întreprinzătorilor individuali (începând cu 7 aprilie 2019) de către Serviciul Federal de Informații, ceea ce înseamnă că 4.013.000 de persoane au decis deja să-și deschidă propria afacere și au oficializat-o oficial. Să încercăm să ne dăm seama cum să vă înregistrați cel mai bine activitatea pentru a obține beneficiul maxim.

Este posibil să nu vă înregistrați deloc și să nu plătiți taxe

Daca vrei sa lucrezi calm si sa nu tresari de fiecare data cand vine la tine un nou client sau ti se ofera sa platesti prin transfer pe cardul personal, atunci raspunsul este simplu - nu poti castiga bani si sa nu impartasesti cu statul.

Desigur, poți să închiriezi un apartament sau să coaci prăjituri acasă ani de zile și să nu fii prins, dar poți încerca să-ți oferi serviciile o dată și să fii prins de un inspector fiscal. Și asta amenință cu amenzi.

Deci poate că nu este atât de scump să lucrezi legal? Să ne dăm seama împreună.

Ce trebuie să știți despre activitățile independente și impozitul pe venitul profesional (NPT)

Venitul profesional se înțelege ca încasarea de profit de către persoanele fizice din activități în care nu angajează personal angajat și nu au angajator, precum și venituri din folosirea proprietății.

Adică, cei care desfășoară activități independente sunt cei care câștigă bani din propria muncă fără angajați sau primesc venituri din închirierea imobilelor rezidențiale. Această categorie include, de exemplu, bone, tutori, șoferi, tehnicieni de unghii la domiciliu.

Din 2019, Proiectul Legii nr. 551845-7 „Cu privire la realizarea unui experiment pentru stabilirea unui regim fiscal special” Impozitul pe venitul profesional „în orașul cu importanță federală Moscova, în regiunile Moscova și Kaluga, precum și în Republica Tatarstan (Tatarstan)” a fost introdus. care este proiectat timp de 10 ani și este distribuit în patru regiuni: regiunile Moscova, Moscova și Kaluga și Tatarstan. Dacă experimentul este recunoscut ca fiind de succes, atunci regimul va fi introdus în toată Rusia.

Important: nu trebuie să fiți înregistrat în aceste regiuni, este suficient să desfășurați activități în ele.

De exemplu, sunteți înregistrat în Yaroslavl și închiriați un apartament în regiunea Moscovei sau aveți un permis de ședere în Kaliningrad și lucrați pe internet pentru clienții Moscovei. Apoi vă puteți înregistra ca plătitor NAP.

Statul trebuie să plătească impozit Impozite pentru cei care desfășoară activități independente: cine va fi afectat și cum va funcționa legea, în funcție de tipul clienților tăi. Dacă lucrezi cu persoane fizice, atunci 4% din venit, dacă cu persoane juridice - 6%.

Care nu poate fi considerat independent

Impozitul pe venit profesional nu poate fi aplicat dacă:

• vinde produse accizabile sau mărfuri supuse etichetării obligatorii;
• revând bunuri, drepturi de proprietate, cu excepția vânzării de bunuri utilizate în scopuri personale;
• sunt angajate în extracția și/sau vânzarea de minerale;
• lucrați în baza unui contract de agenție, comision sau contract de agenție.

Avantajele muncii independente

1. Sistem simplu de înregistrare. Vă puteți înregistra activitatea prin sistemul special dezvoltat „Impozitul meu”.
2. Nu este nevoie să depuneți nicio declarație, nici casele de marcat nu sunt necesare.
3. În lipsa veniturilor, nu trebuie să plătiți impozit.
4. Există o deducere fiscală Legea federală din 27.11.2018 nr. 422-FZ „Cu privire la efectuarea unui experiment pentru stabilirea unui regim fiscal special” Impozitul pe venitul profesional „în orașul cu importanță federală Moscova, în regiunile Moscova și Kaluga, precum și ca și în Republica Tatarstan (Tatarstan)”, care poate reduce valoarea impozitului cu 10.000 de ruble. Dacă lucrați cu persoane fizice și plătiți impozit de 4%, atunci în fiecare lună suma este redusă cu 1%. Dacă plătiți 6%, atunci 2%. De îndată ce atingeți suma totală a deducerii de 10.000 de ruble, reducerea ratei se oprește.

Contra angajării pe cont propriu

1. Restricție teritorială. În acest moment, este posibil să desfășurăm afaceri în acest format numai în patru entități constitutive ale Federației Ruse.
2. Restricționarea veniturilor - 2, 4 Legea federală din 27 noiembrie 2018 nr. 422-FZ „Cu privire la un experiment de stabilire a unui regim fiscal special” Impozit pe venitul profesional „în orașul cu importanță federală Moscova, în regiunile Moscova și Kaluga, precum și în Republica Tatarstan (Tatarstan) „milioane de ruble pe an. Dacă decideți să vă implicați în antreprenoriat și stabiliți obiectivul de a crește și de a crește profiturile, atunci această limitare poate fi semnificativă.
3. Nu poți angaja personal. De asemenea, este greu să ne imaginăm extinderea fără muncitori angajați.
4. Cel mai probabil, companiile mari vor prefera să lucreze cu antreprenori individuali.
5. Independenții nu trebuie să facă contribuții la Fondul de pensii, adică la bătrânețe vor trebui adesea să se bazeze doar pe o pensie socială. Dar vechimea în muncă poate fi achiziționată în plus față de Rezoluția Guvernului Federației Ruse din 19 februarie 2019 nr. 160 „Cu privire la modificările la Regulile pentru calcularea și confirmarea experienței de asigurare pentru stabilirea pensiilor de asigurare”. În 2019, vechimea pentru lucrătorii independenți costă 29.354 de ruble.
6. PNA nu a fost testat, ceea ce ridică temeri și îndoieli.

Ce trebuie să știți despre antreprenoriatul individual (IE)

Un antreprenor individual este o persoană fizică care desfășoară o activitate de întreprinzător fără a forma o entitate juridică.

Înregistrați-vă ca antreprenor individual în conformitate cu legea Codului de infracțiuni administrative al Federației Ruse, articolul 14.1. Orice persoană care desfășoară activități regulate în scopul obținerii de profit trebuie să desfășoare activități antreprenoriale fără înregistrare de stat sau fără permis (licență) specială. Există o listă restrânsă de oameni care nu pot fi angajați în antreprenoriat în Rusia:

• angajații de stat și municipali;
• personalul militar;
• persoanele cu capacitate juridică restrânsă (de asemenea, cele care sunt înscrise în dispensarul narcologic);
• străinii și apatrizii (apatrizii), dacă nu au înregistrare în Rusia.

Pe lângă impozite, care depind de forma de impozitare aleasă, antreprenorii individuali trebuie să plătească prime de asigurare pentru ei înșiși și pentru angajați.

Spre deosebire de persoanele juridice, puteți dispune de profit la propria discreție și puteți retrage oricât de multe fonduri din conturile dvs. cât este necesar și în orice moment.

Un antreprenor individual poate angaja angajați și, astfel, extinde o afacere, în timp ce devine un angajator cu drepturi depline și poartă aceeași responsabilitate a Codului Muncii al Federației Ruse, capitolul 48. Caracteristicile reglementării muncii angajaților care lucrează pentru angajatori - persoane fizice, precum si persoane juridice.

Avantajele antreprenoriatului individual

1. Sistem de înregistrare simplificat: vă puteți înregistra singur, iar acest lucru va necesita un mic pachet de documente Ordinul Serviciului Federal de Taxe din Rusia din 25.01.2012 nr. ММВ-7-6 / 25 @ către autoritatea de înregistrare pentru înregistrarea de stat a persoanelor juridice, antreprenori individuali și gospodării țărănești (agricultori)”(Înregistrat la Ministerul Justiției din Rusia la 14 mai 2012, nr. 24139). Și din 2019, la înregistrarea unui antreprenor individual în formă electronică, nu trebuie să plătiți o taxă de stat. Adevărat, pentru pregătirea documentelor electronice este necesară o semnătură electronică.
2. Întreprinzătorul individual nu are obligația de a ține evidența contabilă.
3. Poate fi aplicat oriunde în Rusia.

Dezavantajele antreprenoriatului individual

1. Pe lângă impozite, toți antreprenorii individuali sunt obligați să respecte Legea federală „Cu privire la modificările părților întâi și a doua ale Codului fiscal al Federației Ruse și anumite acte legislative ale Federației Ruse” din 27 noiembrie 2017 nr. 335-FZ (ediția trecută) să plătească prime de asigurare pentru două tipuri de asigurări: pensie și medicală. Indiferent de veniturile primite.
2. Raportarea trebuie păstrată la locul de reședință al persoanei, adică la adresa IP de înregistrare. În consecință, dacă sunteți înregistrat în Izhevsk și operați în Kazan, atunci înregistrarea ca antreprenor individual și transmiterea tuturor rapoartelor va trebui să fie la locul de înregistrare din Izhevsk.
3. Pentru neplata impozitelor, încălcări ale activităților, datorii către angajați, fiecare antreprenor este responsabil cu proprietățile sale.

Ce să alegi

Pentru a face mai ușor să comparați tot ceea ce am descris mai sus, am făcut un tabel ușor de înțeles pentru dvs.

	Persoană care desfășoară activități independente	Antreprenor individual
Înregistrarea la Serviciul Fiscal Federal	Simplu	Puțin mai complicat, trebuie să furnizați un anumit pachet Înregistrarea unui antreprenor individual de documente
Raportarea fiscală	Nu	Depinde de opțiune Comparația regimului fiscal general și regimurilor speciale pentru întreprinzătorii individuali de impozitare: de la un raport pe an la mai multe declarații trimestriale
Teritoriul de aplicare	Este necesar să se desfășoare activități în regiunea în care se desfășoară experimentul. Acestea sunt Moscova, regiunea Moscovei, regiunea Kaluga și Republica Tatarstan	Fara granite
Primele de asigurare	Nu, dar poți să plătești voluntar, să cumperi puncte de pensie, iar 37% din impozitul de 4 sau 6% plătit de tine merge la MHIF	Trebuie să plătiți, chiar dacă nu există activitate (în 2019 - 36.238 ruble, în 2020 - 40.874 ruble).
Angajații salariați	Nu poți angaja angajați	Este posibil să angajați angajați în baza unui contract de muncă sau de drept civil
Limitarea veniturilor	Până la 2,4 milioane de ruble pe an	Depinde de sistemul de impozitare ales. De exemplu, pe cel simplificat - 150 de milioane de ruble pe an, pe brevet - 60 de milioane de ruble.

Dacă intenționați să fiți singurul proprietar al afacerii, atunci, după ce ați cântărit toate avantajele și dezavantajele, puteți alege în siguranță oricare dintre formele juridice care este mai potrivită pentru tipul dvs. de activitate. Dacă aveți un partener, atunci este mai bine să alegeți un SRL pentru a împărți legal profiturile și responsabilitățile între toți proprietarii de afaceri.