Cât de mult trebuie să plătiți pentru un angajat angajat și cum să reduceți aceste costuri

2024 Autor: Malcolm Clapton | [email protected]. Modificat ultima dată: 2023-12-17 04:09

Pentru fiecare angajat cu normă întreagă, sunt cheltuiți aproape de două ori mai mulți bani decât suma pe care o primește în mâinile sale.

Să ne dăm seama cât de mult va costa de fapt compania dumneavoastră personalul de marketing Ivanova I. I. și cum să reduceți legal aceste costuri.

Va trebui să vă ocupați nu numai de salarii, bonusuri, concedii și concedii medicale, ci și de o serie de costuri directe și indirecte de personal.

Costuri directe

Impozitul pe venitul personal (PIT) - 13%

Denumirea taxei poate fi înșelătoare: se pare că responsabilitatea plății acesteia revine individului, adică angajatului. Dar nu este atât de simplu, pentru că în Rusia există un agent fiscal - atunci angajatorul însuși este subiectul care trebuie să transfere impozitul la buget. Acest lucru se face pentru a minimiza contactele dintre stat și numeroși cetățeni.

Ce înseamnă asta pentru angajator? În ciuda faptului că formal acest impozit este plătit de angajat, acesta nu percepe acești bani ca fiind cei care câștigă cu adevărat. Acesta este motivul unei întrebări atât de frecvente în interviuri precum „Este această sumă la îndemână sau nu?”

Deci, dacă marketerul Ivanova I. I. primește 60.000 de ruble în mâinile ei, atunci trebuie să puneți cu 13% mai mult în fondul ei de salarii.

De creditat - 60.000 / 0, 87 = 68 965, 52 de ruble.

Impozitul pe venitul personal - 8 965, 52 de ruble.

La îndemână - 60.000 de ruble.

Prime de asigurare pentru angajati

De asemenea, fiecare angajator este obligat să plătească prime de asigurare pentru angajații înregistrați în baza unui contract de muncă sau civil. Și dacă angajatul plătește impozitul pe venitul personal, atunci toate primele de asigurare cad pe umerii angajatorului: adică angajatul nici măcar nu știe despre această parte a costurilor tale pentru el.

• Pentru asigurarea obligatorie de pensie - 22%. Se reduce la 10% dacă suma totală a plăților către un angajat în cursul anului depășește limita. În 2019, această sumă este de 1.150.000 de ruble.
• Pentru asigurarea medicală obligatorie (MHIF) - 5,1%. Acumulat pe tot parcursul anului.
• La Fondul de Asigurări Sociale (FSS) - 2,9% (excluzând contribuțiile pentru accidente). De îndată ce plățile depășesc 865.000 de ruble în anul curent, nu este nevoie să faceți contribuții la FSS.
• Primele de asigurare „pentru vătămări” în FSS - de la 0,2% la 8,5%. Plătit numai pentru angajații înregistrați în baza unui contract de muncă. Valoarea plății depinde de clasa de risc profesional.

Ce se întâmplă cu costurile unui marketer I. I. Ivanova? Ea primește 60.000 de ruble în mână, dar primele de asigurare trebuie plătite din salariul oficial, care este de 68.965,52 ruble. Deci, trebuie să bugetăm mai multe contribuții:

• la Fondul de pensii 22% din 68.965,52 ruble - 15.172,41 ruble;
• la Fondul de asigurări de sănătate 5,1% din 68.965,52 ruble - 3.517,24 ruble;
• la Fondul de asigurări sociale 2, 9% din 68.965, 52 de ruble - 2.000 de ruble;
• în FSS „pentru răni” (dacă marketerul lucrează în comerț) 0,2% din 68.965, 52 de ruble - 137, 93 de ruble.

În total, ne angajăm pentru contribuții 20 827,59 ruble.

Ivanova I. I. primește 60.000 de ruble și am cheltuit deja pe ea în stadiul de cheltuieli directe 89 794, 10 ruble.

Costuri indirecte

În această etapă, fiecare angajator investește diferit, așa că va fi dificil de calculat costurile indirecte chiar și aproximativ. Dar vă vom aminti care pot fi aceste costuri.

La locul de muncă

Da, nu este suficient să angajezi un marketer Ivanov I. I. și să-i plătești un salariu cu toate impozitele și contribuțiile, trebuie să o plantezi în altă parte și să-i oferi instrumente de lucru. Prin urmare, aici putem pune în siguranță sumele pentru închirierea unui birou, cumpărarea unui computer și software pentru acesta. Desigur, nu uitați să adăugați taxele de electricitate și internet. Da, de asemenea, înlocuirea cartuşelor în imprimantă şi cumpărarea de rechizite de birou. Și așa mai departe până când fantezia sau bugetul tău se epuizează.

Personal de serviciu

Aceștia sunt oamenii care nu generează direct profituri pentru compania ta, dar pe care totuși trebuie să-i angajezi. De regulă, numărul minim de astfel de angajați este un contabil și o femeie de curățenie.

Prajituri si chifle

Aici includem ceea ce vă puteți lipsi condiționat, dar ceea ce, într-un fel sau altul, este în fiecare companie. Includem totul aici: de la apă într-un frigider de birou și un fierbător electric până la asigurare medicală voluntară și fitness plătit.

Să încercăm să calculăm cel puțin aproximativ cheltuielile lunare minime pentru întreținerea locului de muncă ale marketerului Ivanova I. I. Să presupunem că ai avut deja un scaun, o masă și un computer.

• Software - 5.000 de ruble.
• Papetarie - 1.000 de ruble.
• Închirierea unui birou și a unui apartament comunal (împarte costurile pentru toți angajații) - 5.000 de ruble.
• Personalul de serviciu (împărțim costurile pentru toți angajații) - 2.000 de ruble.
• Apă și ceai - 300 de ruble.

În total, adăugăm încă 19% la costuri, sau 13 300 de ruble … Adică, în timp ce Ivanova I. I. primește ei 60.000 de ruble, noi deja bugetăm 103 094, 10 ruble.

Cum să nu faci frâu

Să încercăm împreună să găsim modalități de a reduce legal costurile cu personalul.

EDacă nu trebuie să angajezi angajați, nu angajați

Împrumutați toți angajații non-core. Să fie externalizat contabilul și același marketer de la agenție. Astfel de angajați nu trebuie să fie așezați la birou, iar aceasta este deja o economie decentă.

Transferăm funcția de marketing către agenție, îi plătim 60.000 de ruble (la fel ca I. I. Ivanova a primit) și economisim 517.129,20 ruble anual.

Utilizați un sistem de impozitare simplificat

STS „Venit” vă va permite să reduceți impozitul pe valoarea plăților către fonduri. Întrucât acesta este dreptul dumneavoastră, nu o obligație, fiscul nu vă va informa despre această oportunitate. Notificarea trecerii la sistemul simplificat de impozitare poate fi depusa la fisc in timpul inregistrarii societatii sau in termen de 30 de zile dupa. Firmele deja înregistrate trec la sistemul simplificat de impozitare abia de la începutul anului viitor, așa că va trebui să așteptați până în 2020. Un antreprenor fără angajați, într-o combinație de succes de circumstanțe, poate să nu plătească impozit deloc, iar un antreprenor individual care are angajați cu normă întreagă și un SRL poate șterge până la 50% din impozit.

Să presupunem că utilizați un sistem de impozitare simplificat. Pentru ultimul trimestru, datorați impozitul 200.000 de ruble. În același trimestru, compania dumneavoastră a plătit 110.000 de ruble în prime de asigurare din salariile angajaților. Această sumă poate fi folosită pentru a reduce impozitul principal, în loc de 200.000 de ruble plătind jumătate - 100.000.

Reduceți costurile din timp prin pornirea unei noi afaceri

Alegeți un tip de activitate „preferențial”

Din 2019, cotele reduse ale primelor de asigurare pentru întreprinzătorii individuali în sistemul simplificat de impozitare au fost anulate, dar acestea pot fi aplicate în continuare la următoarele categorii:

• organizații rusești care operează în domeniul tehnologiei informației (contribuții la Fondul de pensii - 8%, la MHIF - 4%, la FSS - 2%);
• întreprinderi nonprofit pe sistemul fiscal simplificat cu activități în domeniul serviciilor sociale, cercetare, educație, sănătate, sport amator, biblioteci, muzee, teatre și arhive, precum și organizații caritabile (contribuții la UIF - 20%, restul nu sunt platiti).

Începeți-vă afacerea în locul potrivit

Poți deveni rezident:

• proiectul Skolkovo (se plătesc doar contribuțiile la Fondul de pensii - 14%);
• zonă sau teritorii economice libere 14 noi teritorii de dezvoltare avansată de dezvoltare socială și economică avansată vor apărea în Rusia (contribuții la Fondul de pensii - 6%, la MHIF - 0,1%, la FSS - 1,5%).