Pentru ce sunt deducerile fiscale sociale și cum să le obții

2024 Autor: Malcolm Clapton | [email protected]. Modificat ultima dată: 2023-12-17 04:09

Costurile de tratament și formare pot fi compensate.

Ce este o deducere fiscală socială și când o poți folosi

În Rusia, venitul cetățenilor, cu unele excepții, este impozitat cu 13%. Dar uneori statul permite să nu plătească acești bani sau să returneze banii transferați anterior. O deducere fiscală este partea din venit care nu este impozitată. În consecință, dacă îl emiteți pentru o anumită sumă, veți primi 13% din ea.

O deducere a impozitului social este oferită dacă cheltuiți bani în următoarele scopuri.

Caritate

Puteți aplica pentru o deducere fiscală dacă ați transferat fonduri:

• organizații caritabile;
• organizații non-profit cu orientare socială pentru activități permise de organizațiile non-profit din Rusia;
• organizații nonprofit care activează în domeniul științei, culturii, educației fizice și sportului amator, educației, îngrijirii sănătății, apărării drepturilor și libertăților omului, sprijinului social al cetățenilor, protecția mediului și protecția animalelor;
• organizații nonprofit pentru formarea sau completarea capitalului de dotare;
• organizaţii religioase pentru activităţi statutare.

O deducere fiscală este permisă pentru a fi solicitată pentru întreaga sumă de bani cheltuită. Dar asta nu înseamnă că totul cheltuit îți va fi returnat - doar 13% din el. Mai există o limitare: deducerea poate fi primită pentru cel mult 25% din venitul anual.

Să presupunem că primești 800 de mii de ruble pe an. Dacă în 12 luni ați transferat 150 de mii către organizații de caritate, atunci puteți deduce întreaga sumă și puteți returna 13% din ea - 19,5 mii. Dacă s-au transferat 250 de mii către un OBNL, deducerea va fi de 200 de mii, deoarece nu poate depăși un sfert din venitul anual. Prin urmare, randamentul maxim este de 13% din 200 mii, sau 26 mii.

Educaţie

Deducerea poate fi obținută pentru școlarizare:

• al tău - până la 120 de mii de ruble pe an, ceea ce îți va returna 15, 6 mii;
• frate sau soră - până la 120 de mii;
• copii - până la 50 de mii pentru fiecare, care vor fi 6, 5 mii.

Aproape orice organizație educațională este potrivită - de la o universitate la o școală de șoferi și cursuri. Dar trebuie să aibă licență.

Puteți aplica pentru o deducere în termen de trei ani din momentul în care ați cheltuit. Și chiar dacă antrenamentul este pe termen lung și pe termen lung, atunci este mai profitabil să contribui cu o sumă mică în fiecare an și să nu plătești într-o sumă forfetară. Pentru că în acest din urmă caz, deducerea poate fi obținută doar pentru anul în care s-a efectuat plata.

Să presupunem că ești student la o universitate unde școlarizarea anuală costă 50.000 de ruble. Dar poți da 200 de mii odată. Dacă transferați 50 de mii în fiecare an, veți putea primi 6, 5 mii de ruble de patru ori. Dacă plătiți întreaga sumă în întregime - apoi o dată, 15, 6 mii.

Tratamentul și achiziționarea de medicamente

Puteți returna banii dacă ați mers la o instituție medicală care se află în Rusia și are o licență corespunzătoare. Mai mult, deducerea se datorează nu numai pentru plata directă a serviciilor și medicamentelor prescrise de medic, dar și o parte din cheltuielile cu asigurarea medicală facultativă poate fi returnată.

Deducerea este prevăzută pentru cheltuielile pentru tratamentul propriilor, soțului/soției, copiilor minori, părinților. Dar documentele de plată trebuie emise pe numele destinatarului. Termenul de prescripție pentru obținerea unei deduceri este de trei ani. Suma maximă este de 120 mii, adică 15,6 mii pentru emitere. Excepție este tratamentul costisitor, pentru care puteți solicita întreaga sumă cheltuită ca deducere și obțineți 13% din aceasta. Ceea ce este considerat un tratament costisitor este determinat de guvernul rus.

Pensiune

Se emite o deducere dacă ați plătit:

• contribuții la pensie în temeiul unui acord de pensie non-statal pentru sine, soț, copii, părinți, nepoți, bunici și bunici;
• contribuții de asigurare în temeiul unui acord de asigurare de pensie voluntară pentru sine, soț, părinți, copii cu handicap;
• contribuții suplimentare de asigurare pentru pensia finanțată.

Valoarea deducerii nu poate depăși 120 de mii de ruble pe an.

Asigurare de viata

Puteți returna o parte din banii plătiți în baza unui contract de asigurare voluntară de viață, care se încheie pe o perioadă mai mare de cinci ani. Un contract emis pentru tine, soțul/soția, copiii sau părinții tăi vor face. Maximul este același: 120 de mii de ruble.

Evaluarea independentă a calificărilor

Dacă ați promovat o evaluare independentă a calificărilor dvs. contra unei taxe, puteți rambursa o parte din costuri. Suma maximă de deducere este de 120 de mii de ruble.

Cât de mult poți obține la înregistrarea mai multor deduceri fiscale sociale

Într-un an, poți obține o deducere pentru mai multe cheltuieli sociale. Dar maximul în acest caz va fi de 120 de mii pentru tot. Adică, dacă ați cheltuit 120 de mii de ruble pentru educație, atunci nu veți putea obține o deducere pentru restul. Dar există și excepții.

Educația copiilor, costurile de caritate și tratamentul medical costisitor nu se adună la acest maxim. Deducerile pentru aceste cheltuieli sunt disponibile în plus față de 120 mii.

Cine poate obține deducerea impozitului social

Puteți obține o deducere fiscală dacă sunteți rezident fiscal al Federației Ruse (adică petreceți mai mult de 183 de zile pe an în țară) și plătiți un impozit pe venitul personal de 13%. Profiturile nerezidenților sunt impozitate la o cotă diferită, deci nu sunt deductibile. Și dacă lucrezi neoficial și nu plătești impozit pe venitul personal, atunci pur și simplu nu ai nimic de returnat.

Ce documente sunt necesare pentru a obține o deducere a impozitului social

În toate cazurile, veți avea nevoie de un certificat 2 - NDFL de venit și impozite reținute pentru anul. Îl poți lua de la angajator sau îl poți găsi în contul personal de pe site-ul fiscal, unde va apărea după 1 martie. Restul depinde de tipul de deducere pentru care aplicați - veți avea nevoie de copii ale documentelor de mai jos, dacă nu este specificat altfel.

Caritate

• acord de donație;
• documente de plata: cecuri, chitante, extrase bancare, ordine de plata;
• documente care confirmă statutul beneficiarului și scopul donației.

Educaţie

• documente de plata;
• licenta institutie de invatamant;
• contract de formare, dacă există;
• documente care confirmă rudenia, dacă nu primiți o deducere pentru studii.

Tratament

Dacă ați plătit pentru servicii medicale:

• un acord pentru furnizarea acestora, dacă este cazul;
• licența instituției medicale, dacă contractul nu conține detaliile acestuia;
• certificat de plată pentru servicii medicale (original).

Dacă ați cumpărat medicamente:

• o rețetă pentru medicamente cu o ștampilă care conține sintagma „Pentru autoritățile fiscale ale Federației Ruse, numărul fiscal al contribuabilului” (original);
• documente de plată;
• documente care confirmă gradul de relație, dacă este necesar.

Dacă ați plătit pentru VHI:

• documente de plată;
• contracta;
• lucrări care confirmă gradul de relație.

Pensiune

• documente de plata;
• un acord cu un fond de pensii nestatal;
• un extras dintr-un cont de pensie înregistrat;
• lucrări care confirmă gradul de relație.

Asigurare de viata

• documente de plata;
• un acord cu o companie de asigurări care indică detaliile licenței companiei;
• lucrări care confirmă gradul de relație.

Evaluarea independentă a calificărilor

• documente de plata;
• extras din Registrul Centrelor de Evaluare a Calificărilor;
• contract cu centrul de evaluare;
• certificat de calificare.

Cum se obține deducerea impozitului social

În funcție de tipul deducerii, o puteți obține în două moduri.

1. Prin angajator

În acest caz, contabilul companiei dumneavoastră nu va reține temporar impozitul din salariu până când veți atinge limita. Prin intermediul angajatorului, puteți solicita o deducere pentru educație, tratament medical, pensie și contribuții de asigurări.

În primul rând, trebuie să primiți o notificare de confirmare a dreptului la deducere, pe care o veți aduce ulterior la departamentul de contabilitate. Pentru a face acest lucru, aveți nevoie de documentele enumerate mai sus și trimiteți-l la biroul fiscal pe cel corespunzător. Acest lucru se poate face personal, prin poștă sau printr-un cont pe site-ul FTS.

Acesta din urmă este cel mai ușor. Pentru a face acest lucru, aveți nevoie de o semnătură electronică necalificată, care poate fi emisă aici pe site. Faceți clic pe numele de familie, prenumele și patronimul pentru a accesa pagina de profil. Derulați în jos până la „Obțineți EDS”. Procesul durează, conform administrației site-ului, de la 30 de minute la o zi.

După aceea, puteți emite o notificare. Selectați butonul „Situații de viață”, apoi „Solicitați un certificat și alte documente” și „Obțineți un certificat care confirmă dreptul de a primi deduceri sociale”.

Apoi va trebui să indicați câți bani ați cheltuit, cine este angajatorul dvs. și, de asemenea, să atașați toate documentele necesare.

Notificarea va fi gata în termen de o lună. Acesta trebuie luat de la fisc și, împreună cu cererea de deducere (scrisă în formă liberă), să fie predat contabililor firmei dumneavoastră. Atunci ei vor face totul singuri.

2. Prin impozit

În acest caz, aplicați cu o deducere direct la Serviciul Fiscal Federal. Dacă este aprobată, întreaga sumă vă va fi transferată la un moment dat. Pentru a realiza acest lucru, trebuie să contactați inspectoratul cu un pachet de documente și o declarație 3-NDFL. Din nou, acest lucru se poate face personal, prin poștă sau online la biroul fiscal. Cel mai simplu, desigur, este cel din urmă.

Lifehacker are cele mai detaliate instrucțiuni despre cum să emiti o deducere prin contul tău personal, cu imagini.

FTS trebuie să examineze documentele în termen de o lună și să aprobe deducerea sau să o respingă. Dar inspectorii au dreptul să efectueze și un audit de birou, care va prelungi procesul cu până la trei luni de la data depunerii lucrărilor. Dacă totul este în regulă cu documentele, banii vă vor fi transferați în termen de 30 de zile de la aprobare.