Deduceri fiscale: ce este și cum să economisiți la ele

2024 Autor: Malcolm Clapton | [email protected]. Modificat ultima dată: 2023-12-17 04:09

Statul este gata să returneze o parte din fondurile transferate dacă ați cheltuit pentru ceva important sau ați născut un copil.

Ce este deducerea fiscală

Deducerea fiscală este o parte din venitul cu care statul permite să nu plătească impozitul pe venitul persoanelor fizice. Fie sunteți returnat la fondurile reținute anterior, fie impozitele nu sunt percepute pentru o anumită sumă.

Pentru a primi o deducere, trebuie să fiți rezident al Federației Ruse și să aveți venituri care fac obiectul impozitului pe venitul personal. În consecință, dacă primiți un salariu într-un plic, nu lucrați deloc sau deveniți antreprenor într-un sistem de impozitare simplificat, nu îl veți putea folosi.

Beneficiul financiar nu este egal cu cuantumul deducerii fiscale, este de 13% din acesta.

Nu vi se va acorda întreaga sumă datorată integral la un moment dat - doar ceea ce ați reușit să plătiți sub formă de contribuții în cursul anului.

Ce sunt deducerile fiscale

Standard

Per contribuabil

Cetățenii din anumite categorii pot primi o deducere fiscală de 3.000 sau 500 de ruble în fiecare lună. Lista include veterani ai Marelui Război Patriotic, lichidatori ai accidentului de la Cernobîl și alții. Lista este destul de extinsă și este redată integral în primul paragraf al articolului 218 din Codul fiscal.

Dacă vă puteți califica pentru ambele deduceri fiscale, se va aplica cea mai mare.

Per copil

Deducerea pentru primul și al doilea copil este de 1.400 de ruble pe lună, pentru al treilea și pentru fiecare copil ulterior - 3.000, pentru un copil cu dizabilități - 12.000 de ruble. Deducerea fiscală se întocmește anual și este valabilă până în luna în care venitul anual depășește 350 000. Deci, cu un salariu de 35 mii de ruble în ultimele două luni ale anului, impozitul pe venitul personal va trebui plătit din întreaga sumă..

Dacă soții au un copil dintr-o căsătorie anterioară, cel comun va fi considerat al treilea. Pentru un părinte singur, deducerea poate fi dublată.

Social

Pentru caritate

Puteți obține o deducere fiscală dacă ați transferat bani:

• organizații caritabile;
• organizații non-profit care activează în sfera socială, în domeniul științei, culturii, educației fizice și așa mai departe;
• organizatii religioase.

Întreaga sumă donată către organizații de caritate poate fi scutită de taxe, dar nu mai mult de 25% din venitul anual.

Pentru educatie

O deducere fiscală poate fi acordată nu numai pentru studiile la o universitate. Acest lucru este valabil și pentru grădinițe, școli, instituții de învățământ suplimentar, care au licență de stat. În consecință, lista include atât școala de muzică a copilului, cât și școala de șoferi pentru tine.

Puteți solicita o deducere la:

• pregătire proprie de orice formă;
• educația cu normă întreagă a propriului copil și a copiilor sub tutelă până la 24 de ani;
• educație cu normă întreagă a unui frate sau a unei surori până la 24 de ani.

Suma maximă pentru care puteți primi o deducere fiscală este de 120 de mii pe an pentru dvs. sau un frate și o soră, 50 de mii - pentru copii sau secții.

Pentru tratamentul și achiziționarea de medicamente

Vi se va rambursa o parte din taxe dacă confirmați plata pentru serviciile și medicamentele medicului pentru dumneavoastră, soțul/soția, părinții sau copiii minori. Există și o compensație parțială pentru plata poliței de asigurări voluntare de sănătate.

Suma maximă de la care puteți primi o deducere fiscală este de 120.000 de ruble pe an.

Asigurări de pensie și de viață

Se face o deducere pentru contribuții:

• la un fond de pensii nestatal;
• către organizațiile de asigurări în cadrul unor contracte de asigurare voluntară de pensie;
• în baza unor contracte de asigurare voluntară de viață încheiate pe o perioadă de cel puțin cinci ani;
• asupra costurilor părții finanțate din pensia muncii.

Suma maximă de la care se poate obține o deducere fiscală este de 120.000 de ruble pe an.

Pentru o evaluare independentă a calificărilor

Dacă ați plătit pentru evaluare, este posibil să puteți compensa o parte din costuri. Suma maximă de deducere este de 120.000 de ruble.

Dacă sunteți eligibil pentru mai multe deduceri sociale, le puteți obține pe toate. Dar limita generală a sumei va fi, de asemenea, de 120.000 de ruble pe an.

Investiție

O astfel de deducere fiscală poate fi obținută în trei cazuri:

• asupra veniturilor din vânzarea valorilor mobiliare, dacă acestea au fost deținute mai mult de trei ani, în valoare de cel mult 3 milioane;
• prin suma de fonduri depuse într-un cont individual de investiții în termen de trei ani, dar nu mai mult de 400.000 pe an;
• pentru veniturile din tranzacții cu valori mobiliare efectuate pe un cont individual de investiții în termen de trei ani.

Proprietate

Sunteți eligibil pentru o deducere fiscală:

• la vânzarea proprietății;
• cumpărarea sau construirea unei locuințe;
• achiziționarea unui teren de construcție;
• răscumpărarea proprietății dumneavoastră pentru nevoi de stat sau municipale.

La cumpărarea sau construirea de locuințe, suma maximă din care se va calcula deducerea fiscală este de 2 milioane de ruble. Mai mult, poate fi obtinut din mai multe proprietati daca acestea au fost achizitionate dupa 1 ianuarie 2014.

În plus, se emite o deducere fiscală pentru rambursarea dobânzii la un împrumut pentru locuințe sau construcții, precum și pentru compensarea plăților în exces la refinanțarea acestor împrumuturi. Suma maximă din care se calculează deducerea în acest caz este de 3 milioane.

În cazul în care contractul indică faptul că obiectul necesită finalizare și finisare, aceste costuri pot fi și compensate parțial. Vorbim în principal despre locuințe primare.

Puteți aplica pentru o deducere de proprietate timp de mai mulți ani la rând până când selectați întreaga sumă.

De asemenea, puteți obține o deducere a veniturilor din vânzarea de bunuri imobiliare și să nu plătiți deloc impozit sau să economisiți semnificativ pe el.

Profesional

Anumite categorii de cetățeni pot primi o deducere prin furnizarea de documente privind cheltuielile. Printre ei:

• întreprinzători individuali în regim fiscal general;
• notarii, avocații și alte persoane cu practică privată;
• cetăţenii care prestează servicii în baza unui contract de drept civil;
• autori si inventatori.

Se acordă deduceri pentru suma totală a cheltuielilor. Antreprenorii pot solicita o deducere de 20% din venit în loc să prezinte cecuri.

Cum să solicitați o deducere fiscală

Prin intermediul unui angajator

În acest caz, vei primi un bonus financiar în fiecare lună. La calculul salariului, contabilul scade din acesta deducerea si calculeaza impozitul doar pe sold.

De exemplu, ai doi copii și un salariu de 40.000 de ruble. Efectuați o deducere fiscală, iar din ianuarie până în august (atunci venitul va depăși 350.000 de ruble), contabilul va deduce 2.800 de ruble din venitul dvs. și va acumula impozit pe venitul personal numai pentru 37.200 de ruble. Veți economisi aproape 3 mii de ruble într-un an.

Pentru a solicita o deducere, trebuie să furnizați angajatorului o cerere și o notificare de la biroul fiscal despre obținerea dreptului de deducere. Pentru documente, trebuie să contactați Serviciul Fiscal Federal cu un pachet de documente care confirmă că aveți dreptul la o deducere.

Prin fisc

Puteți contacta biroul fiscal pentru a obține o sumă forfetară a impozitelor plătite pentru anul. Puteți solicita o deducere în termen de trei ani de la evenimentul care vă dă dreptul de a face acest lucru. Nu există o astfel de limitare pentru deducerea proprietății. Dar puteți returna taxele plătite nu mai mult de trei ani trecuti și apoi puteți colecta restul în viitor.

Există două opțiuni.

1. Trimiteți o declarație 3 - NDFL

Pentru asta ai nevoie de:

• luați o adeverință la locul de muncă sub formă de 2 - impozit pe venitul persoanelor fizice sau așteptați să apară documentul pe site-ul FTS, asta se întâmplă în martie – aprilie;
• completați o declarație 3 - NDFL;
• confirma cu documente dreptul la deducere.

Pachetul de acte poate fi dus la fisc de la locul inregistrarii, trimis prin posta sau prin contul personal la. Ultima metodă este cea mai convenabilă.

Serviciul Fiscal Federal trebuie să ia în considerare declarația cu cel mult 3 luni înainte. Serviciul mai are 30 de zile pentru o rambursare.

2. Așteptați notificarea din partea Serviciului Federal de Taxe

Din mai 2021, a intrat în vigoare o procedură simplificată de procesare a deducerilor. IRS însuși poate decide, pe baza informațiilor primite de la angajator, bănci și brokeri, dacă aveți dreptul la plăți. Cu o decizie pozitivă în contul personal de pe site-ul FTS, veți primi o cerere pre-completată, pe care va trebui să o semnați și să o trimiteți la biroul fiscal online. Va fi luat în considerare în termen de o lună, va dura până la 15 zile pentru a transfera banii.

Această metodă are mai multe nuanțe:

• Este potrivit doar pentru deduceri de proprietate și investiții.
• Rambursările sunt disponibile numai pentru cheltuielile efectuate în 2020 și ulterior.
• Băncile și brokerii pot, dar nu sunt obligați, să informeze biroul fiscal cu privire la circumstanțele care vă oferă dreptul la deducere. Până acum, organizațiile financiare nu se grăbesc să facă acest lucru.

În general, acum este mai bine să folosiți vechile metode dovedite pentru procesarea deducerilor. Deși este posibil ca sistemul să funcționeze eficient în curând.

Acest articol a fost postat pe 6 mai 2019. În iunie 2021, am actualizat textul.