Ce indicatori financiari ai unei afaceri să urmărească pentru a nu se epuiza

2024 Autor: Malcolm Clapton | [email protected]. Modificat ultima dată: 2023-12-17 04:09

O companie profitabilă poate da faliment, iar o companie nelichidă poate funcționa cu succes.

1. Venituri

Veniturile sunt rezultatul direct al muncii companiei. Aceasta nu este suma de bani creditată în cont. Vorbim despre suma totală a daunelor prezentate clienților pentru serviciile prestate sau mărfurile expediate. În acest caz, se iau în considerare și fondurile promise prin contract, dar netransferate încă.

Acesta din urmă este asociat cu situațiile în care o companie aparent prosperă dă faliment. Să presupunem că firma și-a îndeplinit obligațiile pentru 100 de mii de ruble, dar va primi banii doar într-o lună. În teorie, ea are aceste fonduri, dar de fapt nu are. Potrivit directorului de analiză a pieței Lilia Fedulina, este important să poți gestiona conturile de creanță, adică perioada de acordare a unui împrumut comercial clienților tăi, pentru a evita întârzierile la plăți sau pentru a rezolva eficient această problemă dacă apare.

Lilia Fedulina Director Market Analytics Podelu.ru

Cu cât sunt înghețați mai mulți bani în conturile de încasat, cu atât se îndreaptă mai puțini către companie. În consecință, organizația trebuie să caute alte surse de finanțare, deși pe hârtie totul este în regulă cu banii.

Veniturile sunt influențate nu numai de cantitatea de bunuri sau servicii vândute și de prețul acestora. Merită să fiți atenți la numărul de cumpărători și achiziții făcute de un singur client, cecul mediu. Cu cât sunt mai mulți clienți, cu atât riscurile companiei sunt mai diversificate. Cu cât clienții îi cumpără mai des produsele, cu atât are mai mult succes.

Prin urmare, veniturile trebuie monitorizate nu numai ca cantitate totală de mărfuri vândute, ci și pe segment. Fiecare companie își stabilește puncte critice. Dar este evident că firma nu va putea funcționa cu succes dacă vânzările scad, creanțele cresc și organizația își pierde capacitatea de a-și îndeplini obligațiile.

2. Profit

Aceasta este o caracteristică cheie a performanței companiei, care arată rezultatul activităților din perioada de raportare. Profitul arată cât de mult a câștigat organizația după deducerea tuturor cheltuielilor, mai degrabă decât doar câștigul.

De asemenea, aici este important să ne uităm doar la starea contului, ci și să ținem cont de cheltuielile planificate. Să presupunem că cifrele vor fi foarte diferite cu o zi înainte și după plățile de salariu și chirie. Dar nimeni nu va anula aceste cheltuieli, așa că trebuie avute în vedere.

Profitul trebuie urmărit în dinamică și să vedeți ce motive au condus la scăderea sau creșterea acestuia. Este important să-i analizăm structura: ce este și de ce.

Lilia Fedulina

Dacă scăderea profiturilor nu se datorează sezonului, ar trebui să tragi un semnal de alarmă și să iei câteva măsuri. Punctul critic este absența profitului net. Pierderile sistematice vor duce la „consumul” de capital propriu, ceea ce va afecta negativ solvabilitatea și lichiditatea companiei.

3. Pragul de rentabilitate

Arată în ce condiții nu va exista profit sau pierdere. Aceasta este suma de venit necesară pentru a acoperi toate costurile companiei - atât fixe, cât și variabile.

Pragul de rentabilitate în termeni monetari este calculat prin formula:

Cu cât costurile fixe ale companiei sunt mai mici și cu cât profitul marginal este mai mare (diferența dintre venituri și costurile variabile), cu atât pragul de rentabilitate tinde spre zero.

Atunci când analizezi, merită să fii atent la ce costuri fixe și variabile suportă compania. Ce cheltuieli pot fi optimizate sau eliminate complet, care este marja de profit rezultată? Cum se formează prețurile și se oferă reducerile? Cum afectează sortimentul și cantitatea de produse marja de profit? Examinând aceste valori, creați oportunități de a vă îmbunătăți poziția financiară la același nivel de vânzări.

Lilia Fedulina

Nivelul critic pentru aceste date este acela la care compania nu mai poate abandona costurile sau reduce prețurile fără a-și deteriora poziția.

4. Lichiditatea

Aceasta este capacitatea activelor de a se transforma în numerar într-un timp scurt. Aici se evaluează nu doar sumele din conturi, ci și proprietățile, bunurile - tot ce poate fi vândut rapid. Acest lucru vă permite să înțelegeți cu cât succes va putea compania să-și achite datoriile dacă ceva nu merge bine, de exemplu, în faliment.

Unul dintre indicatorii importanți este rata lichidității totale, care este calculată ca raportul dintre activele curente și pasivele curente.

În general, situația este critică dacă rata lichidității totale este egală cu unu. În unele cazuri, este permis să fie sub unitate, dar numai pentru o perioadă scurtă de timp. Cu toate acestea, multe aici depind de compania specifică și de situație. Unele organizații pot lucra în liniște și pot fi responsabile pentru obligațiile lor cu o rată globală scăzută de lichiditate.

Lilia Fedulina

5. Capital de rulment

După cum sugerează și numele, aceștia sunt bani care sunt în cifra de afaceri a companiei. Nu pot fi îndepărtate fără durere în nicio secundă, deoarece principalele activități sunt finanțate din ele. Ele sunt foarte importante pentru vitalitatea organizației.

Fondul de lucru include venituri, rezerve de numerar, conturi de încasat. Cu toate acestea, conturile de plătit sunt excluse din această sumă. Capitalul de rulment poate fi negativ sau pozitiv. A doua opțiune este de preferat: în acest caz, compania trăiește pe cheltuiala proprie, nu fonduri împrumutate.

Se face distincția între ciclul de funcționare, care este egal cu perioada de rulaj a conturilor de încasat și stoc, și ciclul de creditare, care este egal cu perioada de rulaj a conturilor de plătit. Diferența dintre cele două este ciclul financiar sau monetar. Și cu cât este mai scurt, cu atât compania gestionează mai optim capitalul de lucru.

Lilia Fedulina

6. Fluxul de numerar

Demonstrează mișcarea fondurilor companiei, luând în considerare toate veniturile și cheltuielile și arată diferența reală dintre venituri și cheltuieli.

Un flux de numerar pozitiv indică faptul că organizația se descurcă bine: se primesc mai multe fonduri decât sunt necesare pentru costurile necesare. Aceasta înseamnă că banii pot fi investiți în dezvoltare sau, de exemplu, dividendele pot fi plătite acționarilor. Dacă, atunci când calculezi diferența dintre toate veniturile și toate cheltuielile, obții un număr negativ, este timpul să te gândești la ce faci greșit.

În același timp, fluxul de numerar nu indică dacă compania este profitabilă sau neprofitabilă. Chiar și o companie profitabilă poate fi amenințată cu faliment din cauza incapacității de a-și îndeplini obligațiile - am discutat acest lucru în detaliu mai sus.

Fluxul de numerar este un instrument de planificare și management financiar. Urmărirea lui ajută la evitarea situațiilor în care mâine trebuie să efectuați o plată a unui împrumut, dar conturile sunt goale, pentru că banii pentru marfă vor veni abia poimâine. Gestionarea fluxului de numerar vă permite să distribuiți corect cheltuielile și veniturile în timp, astfel încât să evitați golurile de numerar.